Cómo calcular su ingreso bruto ajustado modificado

Su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, determina si puede deducir las contribuciones a la IRA y la matrícula y las tarifas. Aprende a calcularlo.

Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) determina si puede reclamar ciertos beneficios en sus impuestos. Estos incluyen si puede deducir contribuciones a una cuenta de jubilación individual (IRA). También afecta lo que puede depositar en una cuenta IRA Roth cada año fiscal.

Ciertos beneficios fiscales relacionados con la educación y créditos fiscales sobre la renta se basan en MAGI. Según la Ley de Atención Médica Asequible, el MAGI de su hogar también influye en si puede obtener Medicaid basado en los ingresos o un seguro médico subsidiado a través del Mercado.

Lo primero que debe saber es que su ingreso total, su ingreso bruto ajustado modificado y su ingreso bruto ajustado (AGI) no son lo mismo. Aunque utilizan la mayoría de los mismos números base, cada uno se calcula de una manera ligeramente diferente.

Para fines de planificación fiscal, deberá conocer las diferencias y cuándo utilizar cada una.

¿Cómo encuentro mi ingreso bruto ajustado?

Es probable que su AGI y su MAGI tengan un valor bastante cercano entre sí. Su AGI es la cantidad total de ingresos que obtiene en un año, menos ciertos gastos que puede deducir.

El ingreso bruto ajustado es su ingreso sujeto a impuestos para el año, por lo que es en lo que se basa su factura de impuestos sobre la renta.

Hay dos pasos para encontrar su AGI. Primero, incluye todas sus fuentes de ingresos, tales como:

• Salarios

• Ingresos por inversiones

• Ingresos comerciales

• Ingresos de jubilación

• Pensión alimenticia

• Ingresos por alquiler

• Ingresos agrícolas

Luego se "ajusta" la cantidad total de ingresos. Reste los gastos que puede deducir de sus impuestos. Estos pueden ser:

• Gastos de educadora si eres profesora

• Todo lo que deposite en una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA)

• Gastos de seguro médico (si trabaja por cuenta propia)

• deducciones IRA

• Intereses de préstamos estudiantiles

El Servicio de Impuestos Internos utiliza su ingreso bruto ajustado como punto de partida para calcular su impuesto sobre la renta total y para determinar si puede reclamar muchos créditos y exenciones en sus impuestos, tales como:

• Deducciones por lo que das a organizaciones benéficas.

• Deducciones por gastos de adopción

• Créditos fiscales para dependientes

• El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC)

Nota

El Plan de Rescate Estadounidense amplió la elegibilidad para el crédito fiscal por ingreso del trabajo. Ahora puede ser reclamado por:

• Más hogares sin hijos

• Contribuyentes de hasta 19 años, excepto estudiantes de tiempo completo entre 19 y 24 años

• Ex niños de crianza y jóvenes sin hogar de tan solo 18 años

• Contribuyentes mayores de 65 años

No necesita agregar a su AGI ninguna contribución antes de impuestos realizada a planes patrocinados por el empleador, como el 401(k).

Cuanto menor sea su AGI, menor será su factura de impuestos. Eso significa que a menudo le conviene reducir su AGI tanto como sea posible. Cuánto pueda hacer esto dependerá de sus diferentes ingresos y fuentes de ingresos. Una forma de reducir su AGI es restar del total tantos gastos deducibles de impuestos como sea posible.

Si no está seguro de cómo hacer esto por su cuenta, un profesional de impuestos puede ayudarlo. También puede utilizar un software de preparación de impuestos, que le ayudará a encontrar formas legales de reducir su AGI.

¿Cómo encuentro mi MAGI?

No encontrará su ingreso bruto ajustado modificado en su declaración de impuestos, pero es fácil calcularlo por su cuenta.

Comience con su ingreso bruto ajustado de su Formulario 1040. Luego, obtenga una calculadora y agregue nuevamente:

• Cualquier deducción de IRA que haya realizado

• Cualquier deducción que haya realizado por intereses o matrícula de préstamos estudiantiles

• Ingresos o pérdidas pasivas

• Ingresos extranjeros excluidos

• Pérdidas de alquiler si eres propietario

• Intereses de los bonos de ahorro de EE utilizados para pagar gastos universitarios

• La mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (formulario 1040 del IRS, anexo 1)

• Gastos de adopción pagados por el empleador (formulario 8839 del IRS)

• Cualquier pérdida de una sociedad que cotiza en bolsa

El número total con estos montos agregados nuevamente es su MAGI. Para muchas personas, será más alto que su AGI. En algunos casos, pueden ser el mismo número.

Nota

Su ingreso total a veces se denomina "ingreso bruto". Esta es la cantidad total que gana en un año fiscal. Incluye tu:

• Salarios

• Salario

• Bonificaciones

• Ingresos comerciales

• Ganancias sobre el capital

¿Cómo utiliza el IRS su MAGI?

Su MAGI es lo que determina si puede hacer contribuciones deducibles de impuestos a una IRA. Si el total supera cierta cantidad, no puede deducir nada de lo que agregó a una cuenta IRA para ese año fiscal.

Por ejemplo, a partir del año fiscal 2024, si usted es un contribuyente soltero o cabeza de familia en su declaración de impuestos y está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, no puede tomar una deducción de IRA si tiene un MAGI de $87,000. o superior.

Estos límites cambian según su estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Por ejemplo, las parejas casadas que declaran impuestos conjuntamente pueden tener un MAGI de hasta $143,000.

El IRS también utiliza su MAGI para determinar si puede obtener una deducción de impuestos por matrícula y tarifas.

Estos límites no cambian únicamente según su estado civil para efectos de la declaración. También se modifican cada año fiscal. Tendrá que consultar a un asesor fiscal o contar los números usted mismo para ver cuál es su situación con su MAGI. Eso le permitirá saber qué deducciones puede hacer cuando llegue el momento de declarar impuestos.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué línea es el ingreso bruto ajustado modificado en mi 1040?

MAGI no está incluido en su declaración de impuestos, pero puede utilizar la información de su 1040 para calcularlo. Deberá encontrar su ingreso bruto ajustado (línea 8b) y agregarle varias deducciones, incluidas las deducciones por cuentas IRA, intereses y matrícula de préstamos estudiantiles, ciertos tipos de pérdidas de ingresos y más.

¿Cómo reduzco mi ingreso bruto ajustado modificado?

La mejor manera de reducir su MAGI es reducir su AGI. Puede hacerlo contribuyendo más a los gastos que califican como deducciones por encima de la línea. Estos incluyen contribuciones a la HSA, gastos médicos que exceden el 10% de su AGI, contribuciones al plan de jubilación antes de impuestos, pérdidas de capital, intereses hipotecarios, impuestos a la propiedad y contribuciones caritativas.