¿Cómo pagan impuestos los consultores

Los consultores autónomos deben pagar impuestos federales sobre la renta y el trabajo por cuenta propia, además de impuestos estatales y locales. He aquí un vistazo a cómo los consultores pagan impuestos.

Los consultores son expertos en un campo particular que comparten conocimientos y opiniones con clientes o empleadores que pagan. Iniciar una consultoría es una forma de iniciar su propio negocio y trabajar de forma contractual. El trabajo por cuenta propia aporta muchas libertades y beneficios, pero también conlleva más responsabilidades fiscales. Los consultores todavía deben pagar impuestos federales sobre la renta y el trabajo por cuenta propia, así como impuestos estatales y locales. Así es como funciona.

Conclusiones clave

• Los consultores autónomos dirigen sus propios negocios al servicio de sus clientes.

• Si es consultor, es responsable de impuestos sobre la renta que oscilan entre el 10% y el 37% de su beneficio neto y un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15,3% cuando trabaja por cuenta propia.

• Debe pagar impuestos trimestrales estimados si espera adeudar más de $1,000 en impuestos federales.

• También es posible que deba impuestos a los gobiernos de su ciudad y estado.

Asesores autónomos e impuestos

Según el IRS, usted trabaja por cuenta propia si es propietario de un negocio o contratista que brinda servicios a otras empresas. Para seguir siendo contratista en lugar de empleado, debe:

• Tiene derecho a dirigir o controlar el trabajo que realiza.

• Tener derecho a dirigir o controlar los aspectos financieros y comerciales de su trabajo.

• Tener una relación que no sea como la que existe entre un empleador y un empleado; debe ser impermanente y generalmente no se otorgan beneficios como seguro o pago de vacaciones.

Nota

Algunos consultores son contratados a tiempo completo por una empresa. Si es un consultor contratado por una empresa, es probable que se le retengan impuestos de su salario y cheques de pago como a cualquier otro empleado.

Si es un consultor autónomo, sus clientes pagarán el monto total que les facture sin deducir impuestos. Por ejemplo, le pagarán $1500 si su servicio cuesta $1500, pero esto no significa que no deba impuestos sobre esa cantidad de ganancias.

Los consultores autónomos normalmente tienen que pagar tanto impuestos federales sobre la renta como impuestos federales sobre el trabajo por cuenta propia. La cantidad que adeuda por impuesto sobre la renta dependerá de su categoría impositiva. Los tipos impositivos oscilan entre el 10% y el 37%. Su tasa más alta depende de su cantidad de beneficio neto.

La tasa impositiva para el trabajo por cuenta propia es del 15,3%, 12,4% para el Seguro Social y 2,9% para Medicare. Por lo general, paga impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre el 92,35% de sus ingresos netos.

Cómo funcionan los impuestos para los consultores

He aquí un ejemplo sencillo (sin deducciones ni créditos fiscales) de cómo funcionan los impuestos de los consultores independientes.

Digamos que es un contribuyente único y su beneficio neto para su negocio de consultoría es de $120,000 para el año fiscal. Eso lo coloca en la categoría impositiva del 24%. Así es como podrías calcular cuánto impuesto tendrías que pagar sobre los $120 000 de ganancia neta. Usaremos el año fiscal 2024 (la declaración que presenta en 2025) para este ejemplo:

Primero, querrá saber cuánto impuesto sobre la renta debe. Debido a que $120,000 entran en el tramo impositivo del 24%, usted pagaría el 24% sobre el monto que supere el umbral para ese tramo:

$120,000 - $100,525 = $19,475 x 24% = $4,674

A continuación, debe calcular cuánto impuesto pagará sobre el resto de sus ganancias netas por debajo de ese umbral impositivo del 24%. Pagarías:

• El 10% sobre los primeros $11,600 (lo que equivale a $1,160)

• El 12% sobre los próximos $35,550 (lo que equivale a $4,266)

• El 22% sobre los siguientes $53.375 (lo que equivale a $11.742,50)

Todo esto se basa en los tramos impositivos del año fiscal. En total, después de calcular todos los impuestos anteriores, debes $21,842.50.

Después de eso, debe calcular cuánto pagará en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Puedes hacerlo calculando el 15,3% del 92,35% de tus ganancias netas:

El 92,35% de $120.000 = $110.820 x 15,3% = $16.955,46

Agregue $16.955,46 al impuesto sobre la renta de $21.842,50 y obtendrá $38.797,96. Eso es aproximadamente el 32% de sus ingresos netos.

Si es posible, es inteligente realizar pagos de impuestos trimestrales estimados para cubrir esta factura de impuestos. Por ejemplo, si sabe que en marzo ganará $120,000 para ese año fiscal, podría calcular su factura de impuestos y luego dividirla en cuatro pagos iguales, enviando un cheque al IRS antes del 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre. 15 y 15 de enero. Entonces, si sabe que deberá $38,797.96, eso equivaldría a cuatro pagos de $9,699.49.

Resumen

• Beneficio neto obtenido: $120,000

• Factura de impuesto sobre la renta: $21.842,50

• Factura de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: $16.955,46

• Impuesto federal total adeudado: $38,797.96

• Porcentaje de ingresos netos: 32%

• Monto de cada pago trimestral estimado: $9,699.49

Puede calcular sus impuestos estimados en el formulario 1040-ES del IRS si necesita ayuda. Luego, cuando esté listo para realizar sus pagos, puede hacerlo por correo, en línea utilizando el Sistema de Pago Federal Electrónico (EFTPS), mediante tarjeta de débito o crédito, o mediante Pago Directo del IRS.

Nota

Hasta $168,600 en ganancias están sujetos a la parte del Seguro Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia por contribuyente para el año fiscal 2024. No tiene que pagar impuestos del Seguro Social sobre las ganancias que superen el monto anual, pero todas las ganancias están sujetas al Medicare. impuesto al trabajo por cuenta propia.

Deducciones fiscales para consultores

Las deducciones le permiten reducir sus ingresos imponibles como trabajador independiente, lo que significa que debe menos impuestos. Su ingreso imponible podría ser de sólo $80,000. Esto lo colocaría en una categoría impositiva más baja si ganara $120,000 pero gastara $40,000 en gastos deducibles.

Aquí hay una lista rápida de algunas deducciones comunes que pueden estar disponibles para los consultores:

• Deducción de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: puede deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cada año, equivalente a lo que sería la porción del empleador.

• Inversiones de capital: incluyen compras que realiza para poner en funcionamiento su negocio de consultoría, como computadoras o muebles, que pueden capitalizarse. Su depreciación se puede deducir con el tiempo.

• Gastos operativos: son gastos que debes pagar para administrar tu negocio, como alquiler, servicio de Internet, facturas de teléfono, facturas de servicios públicos o programas de software.

• Desarrollo profesional: puede calificar para créditos fiscales por educación si asiste a un programa universitario calificado. Puede cancelar los costos de seminarios web, seminarios, conferencias y certificaciones profesionales.

• Publicidad y costos de servicios al cliente: puede deducir cualquier costo gastado en publicidad para la adquisición de clientes, como la creación de un sitio web, la realización de fotografías profesionales, gastos de viaje, gastos de comidas y obsequios utilizados para negocios.

• Uso comercial de su casa o automóvil: puede cancelar una parte de los costos de su vivienda si tiene una oficina en casa, incluidos el alquiler, los intereses hipotecarios, los seguros, los servicios públicos, la depreciación y las reparaciones. Puede cancelar gastos como depreciación, pagos de arrendamiento, gasolina, aceite y llantas si usa su automóvil para fines comerciales en su totalidad o en parte.

• Tarifas financieras: puede cancelar cualquier tarifa que tenga que pagar a su banco o a las compañías de tarjetas de crédito.

• Otros: Otros gastos deducibles incluyen planes de ahorro para la jubilación y seguros comerciales.

Nota

Hacer un seguimiento de todos sus gastos a lo largo del año puede parecer desalentador, pero vale la pena. Asegúrese de obtener todas las deducciones para las que califica, de modo que no pague más impuestos de lo necesario.

Cómo presentar impuestos como consultora

La mayoría de las declaraciones de impuestos deben presentarse al IRS antes de la fecha límite cada año. Suele ser el 15 de abril, pero puede cambiar uno o dos días para adaptarse a los fines de semana y días festivos. Debe presentar el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR como consultor independiente. Debe adjuntar el Anexo C en el que calculó su ganancia o pérdida neta después de contabilizar los gastos comerciales deducibles.

Asegúrese de consultar a un abogado fiscal sobre cualquier formulario adicional que pueda aplicarse a usted. Calcular sus impuestos trimestrales a tiempo (y correctamente) puede ayudarle a evitar sorpresas.

Los impuestos trimestrales estimados sobre el trabajo por cuenta propia generalmente vencen en las siguientes fechas o alrededor de estas fechas:

• Pago 1: 15 de abril

• Pago 2: 15 de junio

• Pago 3: 15 de septiembre

• Pago 4: 15 de enero

Nota

Se considerará que su pago se realizó a tiempo siempre que tenga el matasellos de la fecha de vencimiento. También puede pagar en línea en IRS Direct Pay. Puede enfrentar sanciones si paga tarde o no paga la cantidad requerida. También puede ser penalizado si paga menos del 10%.

Pago de impuestos estatales y locales como consultora

No se olvide de los impuestos estatales y locales que se le aplican además de los impuestos federales. Asegúrese de consultar las juntas tributarias estatales y locales para ver cuánto tendrá que pagar. Descubra si los pagos trimestrales son obligatorios. Por ejemplo, California requiere que usted pague pagos de impuestos estimados si debe $500 o más.

Convertirse en autónomo y empezar un negocio de consultoría puede resultar muy interesante y rentable. No permita que una factura tributaria grande e intimidante lo desanime. Evite sorpresas comprendiendo sus obligaciones tributarias y manteniéndose al tanto de sus pagos estimados trimestrales.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué impuestos de empleador pagaré como consultora?

Debe pagar el 100% de sus impuestos de Seguro Social y Medicare como consultor independiente. Los empleados generalmente los dividen con sus empleadores. Su parte se retiene de sus cheques de pago, pero debe pagarles en su totalidad cuando trabaja por cuenta propia, aunque puede deducir la mitad de sus impuestos de trabajo por cuenta propia de su obligación tributaria sobre la renta.

¿Qué porcentaje de sus ingresos debería pagar por impuestos estimados trimestrales?

Debe pagar impuestos estimados trimestralmente si espera adeudar más de $1,000 cuando presente su declaración de impuestos. Te enfrentarás a una multa fiscal si no pagas lo suficiente. El porcentaje de sus ingresos totales que debe pagar variará según sus ingresos y su situación fiscal. Complete el formulario 1040-ES del IRS para resolverlo. El formulario incluye una hoja de trabajo donde puede ingresar sus ingresos y ganancias esperados, deducciones, créditos y más para calcular cuánto debería pagar cada trimestre.