Cómo redactar la sección financiera de un plan de negocios

Aprenda a redactar la sección del plan financiero de su plan de negocios: estado de resultados, proyecciones de flujo de efectivo y balance general (con ejemplos).

La sección financiera de su plan de negocios determina si su idea de negocio es viable o no y será el foco de atención de cualquier inversor que pueda sentirse atraído por su idea de negocio. La sección financiera está compuesta por cuatro estados financieros: el estado de resultados, la proyección de flujo de efectivo, el balance general y el estado de patrimonio. También debe incluir una breve explicación y análisis de estas cuatro afirmaciones.

Hacer un balance de los gastos

Piense en los gastos de su negocio como dos categorías de costos: sus gastos iniciales y sus gastos operativos. Todos los costos de poner en marcha su negocio deben considerarse gastos iniciales. Estos pueden incluir:

• Tarifas de registro de empresas

• Licencias y permisos comerciales.

• Inventario inicial

• Depósitos de alquiler

• Pagos iniciales de una propiedad

• Pagos iniciales de equipos

• Tarifas de instalación de servicios públicos

Su propia lista se expandirá tan pronto como comience a detallarlos.

Los gastos operativos son los costos de mantener su negocio en funcionamiento. Piense en estos como sus gastos mensuales. Su lista de gastos operativos puede incluir:

• Salarios (incluido el tuyo propio)

• Pagos de alquiler o hipoteca

• Gastos de telecomunicaciones

• Utilidades

• Materias primas

• Almacenamiento

• Distribución

• Promoción

• Pagos de préstamos

• Material de oficina

• Mantenimiento

Una vez que haya enumerado todos sus gastos operativos, el total reflejará el costo mensual de operar su negocio. Multiplique este número por seis y tendrá una estimación de seis meses de sus gastos operativos. Si agrega esta cantidad a su lista total de gastos iniciales, tendrá una cifra aproximada de sus costos iniciales completos.

Ahora puedes comenzar a armar tus estados financieros para tu plan de negocios comenzando por la cuenta de resultados.

El estado de resultados

El estado de resultados muestra sus ingresos, gastos y ganancias para un período particular, una instantánea de su negocio que muestra si su negocio es rentable o no. Reste los gastos de sus ingresos para determinar su ganancia o pérdida.

Si bien las empresas establecidas normalmente producen un estado de resultados cada trimestre fiscal o una vez por año fiscal, a los efectos del plan de negocios, se debe generar un estado de resultados mensualmente durante el primer año.

Nota

No todas las categorías de esta declaración de ingresos se aplicarán a su negocio. Elimine las que no correspondan y agregue categorías cuando sea necesario para adaptar esta plantilla a su negocio.

Si tiene un negocio basado en productos, la sección de ingresos del estado de resultados se verá diferente. Los ingresos se denominarán ventas y usted debe contabilizar cualquier inventario.

La proyección del flujo de caja

La proyección del flujo de efectivo muestra cómo se espera que el efectivo entre y salga de su negocio. Es una herramienta importante para la gestión del flujo de efectivo porque indica cuándo sus gastos son demasiado altos o si podría necesitar una inversión a corto plazo para hacer frente a un excedente de flujo de efectivo. Como parte de su plan de negocios, la proyección del flujo de caja mostrará cuánta inversión de capital necesita su idea de negocio.

Para los inversores, la proyección del flujo de efectivo muestra si su empresa presenta un buen riesgo crediticio y si hay suficiente efectivo disponible para que su empresa sea un buen candidato para una línea de crédito, un préstamo a corto plazo o una inversión a más largo plazo. Debes incluir proyecciones de flujo de caja para cada mes durante un año en la sección financiera de tu plan de negocios.

Nota

No confunda la proyección de flujo de efectivo con el estado de flujo de efectivo. El estado de flujo de efectivo muestra el flujo de efectivo que entra y sale de su negocio. En otras palabras, describe el flujo de caja que se produjo en el pasado. La proyección del flujo de efectivo muestra el efectivo que se prevé generar o gastar durante un período elegido en el futuro.

La proyección del flujo de efectivo consta de tres partes:

• Ingresos en efectivo: ingrese sus cifras de ventas estimadas para cada mes. Introduce únicamente las ventas que sean cobrables en efectivo durante cada mes que estés detallando.

• Desembolsos en efectivo: tome las distintas categorías de gastos de su libro mayor y enumere los gastos en efectivo que realmente espera pagar cada mes.

• Conciliación de ingresos en efectivo con desembolsos en efectivo: esta sección muestra un saldo de apertura, que es el remanente de las operaciones del mes anterior. A este saldo se suman los ingresos del mes en curso, se restan los desembolsos del mes en curso y el saldo de flujo de caja ajustado se traslada al mes siguiente.

El balance

El balance general informa el patrimonio neto de su empresa en un momento determinado. Resume todos los datos financieros de su negocio en tres categorías:

• Activos: Objetos tangibles de valor financiero que son propiedad de la empresa.

• Pasivo: Deuda contraída con un acreedor de la empresa.

• Patrimonio: La diferencia neta cuando se restan los pasivos totales del activo total.

La relación entre estos elementos de los datos financieros se expresa con la ecuación: Activo = Pasivos + Patrimonio.

Para su plan de negocios, debe crear un balance general pro forma que resuma la información del estado de resultados y las proyecciones de flujo de efectivo. Una empresa suele preparar un balance una vez al año.

Una vez que su balance esté completo, escriba un breve análisis para cada uno de los tres estados financieros. El análisis debe ser breve y incluir aspectos destacados en lugar de un análisis en profundidad. Los propios estados financieros deben incluirse en los apéndices de su plan de negocios.