El crédito fiscal de California para compradores de vivienda por primera vez

California ha ofrecido créditos fiscales para compradores de vivienda por primera vez desde 2010. El programa de Certificado de Crédito Hipotecario cubre viviendas compradas en 2015 y posteriormente.

California ofrece incentivos a los compradores de vivienda por primera vez en el estado, incluidos varios créditos fiscales. El programa de Certificado de Crédito Hipotecario (MCC) es uno de estos incentivos de crédito fiscal. Convierte una parte de los pagos de su hipoteca en un crédito fiscal federal sobre la renta, pero usted debe calificar.

Así es como funciona el MCC y cómo saber si es elegible para él.

Conclusiones clave

• El programa de Certificado de Crédito Hipotecario (MCC) permite a los compradores de vivienda calificados reclamar un crédito fiscal en sus declaraciones de impuestos federales equivalente al 10% al 50% del interés que pagaron.

• El programa MCC está dirigido por condados individuales de California. Son comunes los créditos de alrededor del 20%.

• Puede reclamar el saldo de sus intereses como una deducción de impuestos en su declaración federal si lo detalla. Pero tampoco puede reclamar una deducción por el monto de los intereses sujetos al crédito fiscal.

• Se aplican límites de ingresos. Los compradores de vivienda deben vivir en la residencia. También puede haber límites en cuanto al costo de la vivienda.

¿Qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal es una cantidad en dólares que puede restar de su factura de impuestos cuando completa su declaración de impuestos. Los créditos se consideran mejores que las deducciones fiscales. Ambos reducen su obligación tributaria, pero se puede usar un crédito para restar directamente cualquier impuesto que adeude, o puede aumentar su reembolso de impuestos si no debe nada. Con un crédito reembolsable, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le enviará $100 si no debe ningún impuesto y reclama un crédito fiscal reembolsable por valor de $100.

Nota

Algunos créditos fiscales no son reembolsables. Solo pueden borrar cualquier impuesto que usted deba al IRS. Pero eso sigue siendo una reducción fiscal dólar por dólar.

El IRS no le enviará dinero para una deducción de impuestos. Las deducciones fiscales sólo pueden reducir su ingreso imponible, por lo que paga menos impuestos. Pero esto reducirá indirectamente su factura fiscal total.

El programa de crédito fiscal de MCC permite a los propietarios restar una parte de los intereses hipotecarios que pagan durante el año directamente de cualquier impuesto federal que adeuden al IRS.

¿A cuánto asciende el crédito para compradores de vivienda?

El programa de Certificados de Crédito Hipotecario es un programa nacional que permite a los participantes deducir entre el 10% y el 50% del interés hipotecario. Sin embargo, el programa se administra localmente, por lo que los detalles dependerán en gran medida de dónde viva.

El programa está dirigido por condados de California. La autoridad de vivienda estatal ha permitido a los participantes deducir hasta el 20% de sus pagos de intereses de su obligación tributaria federal sobre la renta.

Aún puede obtener una deducción de impuestos por el interés restante del 80% que pagó si lo detalla en su declaración de impuestos. Pero no hay doble inmersión. Tampoco puede realizar una deducción por ese 20% que recibió como crédito fiscal.

Nota

El IRS limita la deducción federal de intereses hipotecarios a los intereses pagados sobre hasta $750,000 de deuda hipotecaria. Esto se reduce a $375,000 si está casado y presenta una declaración por separado.

¿Quién califica para el crédito para compradores de vivienda?

Tres factores determinan su elegibilidad para el programa MCC:

• Debe ser un comprador de vivienda por primera vez y solicitar una nueva hipoteca.

• Hay límites de elegibilidad sobre cuánto gana, así como sobre cuánto puede costar la casa. Los detalles de estos límites pueden variar de un condado a otro.

• Debe vivir en la casa que está comprando. Debe ser su residencia, no una propiedad de alquiler.

El límite de ingresos de California no supera el 115% del ingreso medio del área. El límite de coste no supera el 90% del precio medio de compra en la zona durante el último año. La vivienda no tiene por qué ser una vivienda unifamiliar independiente. Puede ser una casa adosada o un condominio.

Nota

Los límites de ingresos y precios de compra aumentan si compra una casa en un "área objetivo" designada por el gobierno federal. Estas son áreas en las que el gobierno se ha centrado para incentivar la inversión, por lo que algunas regulaciones se relajan aquí, incluidos los ingresos del programa de MCC y los límites de precios.

Cómo aplicar

CalHFA sugiere comunicarse con un oficial de préstamos participante de MCC para obtener ayuda para reclamar el crédito fiscal. Estos oficiales de préstamos han sido capacitados y aprobados por CalHFA. Ellos pueden guiarlo a través del proceso de compra de una vivienda utilizando el crédito fiscal para su mayor ventaja posible.

Lleve consigo los siguientes registros cuando se reúna con el oficial de préstamos por primera vez, o téngalos a su alcance si llama:

• Extractos bancarios

• Declaraciones de impuestos de años anteriores

• Talones de pago o registros

• Historial de empleo

Posible recuperación del crédito fiscal

El IRS se reserva el derecho de "recuperar" o recuperar parte o la totalidad del crédito fiscal si se cumplen las tres condiciones siguientes:

• El prestatario vende la vivienda en un plazo de nueve años.

• El prestatario obtiene ingresos significativamente mayores que cuando compró la casa.

• El prestatario obtiene una ganancia financiera por la venta de la vivienda.

El impuesto de recuperación máximo es el 50 % de su ganancia o el 6,25 % del saldo original de su préstamo, lo que sea menor.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cómo hace un MCC que la compra de una vivienda sea más asequible?

El crédito es el equivalente al retiro de efectivo de su factura de impuestos federales. Esto le deja con más ingresos para realizar los pagos mensuales de su hipoteca.

¿Qué es un comprador de vivienda por primera vez?

Ser comprador de vivienda por primera vez no significa que nunca antes haya sido propietario de una vivienda. Simplemente no puedes haber tenido uno en los últimos tres años.