Estados con impuestos locales sobre la renta

Aproximadamente un tercio de los estados permiten a las ciudades y condados imponer impuestos locales adicionales sobre la renta, pero no todas las ciudades lo hacen. Estos son los que hay que tener en cuenta.

Los impuestos estatales sobre la renta pueden reducir considerablemente su sueldo. Si vive en ciertos estados, podría perder otra parte del dinero que tanto le costó ganar en su ciudad, condado o distrito escolar. Aproximadamente un tercio de los estados permiten que los municipios, condados, distritos escolares y distritos especiales impongan impuestos locales adicionales sobre la renta.

Algunas localidades los llaman con nombres diferentes, como impuestos sobre la renta o impuestos sobre los salarios, y algunas tienen tasas mucho más altas que otras.

Conclusiones clave

• Aproximadamente un tercio de todos los estados permiten que sus condados, municipios y otras jurisdicciones locales impongan un impuesto sobre la renta.

• Las tasas impositivas suelen ser más bajas que a nivel federal o estatal.

• No todos los estados tienen un impuesto local en todas las jurisdicciones. Sólo cinco ciudades de Colorado imponen el impuesto, mientras que Iowa tiene cientos de distritos escolares que cobran impuestos sobre la renta.

• La mayoría de las jurisdicciones gravan a los no residentes que trabajan allí a una tasa más baja. Kansas no cobra ningún impuesto a los no residentes.

Alabama

Alabama tiene cuatro jurisdicciones fiscales locales: tres ciudades y un condado. Dos ciudades, Bessemer y Birmingham, imponen un impuesto sobre la renta del 1%. La tasa de Gadsden es del 2%. El condado de Macon también impone un impuesto del 1%. El impuesto se aplica tanto a los residentes como a los no residentes que trabajan en estos lugares.

Colorada

Cinco ciudades de Colorado imponen un impuesto sobre la renta como una cantidad fija en dólares sobre la compensación obtenida tanto por residentes como por no residentes. Se llama impuesto de privilegio ocupacional y se cobra a los empleados que trabajan dentro de los límites de la ciudad. (Los empleadores también pagan el impuesto, pero esa cantidad puede ser diferente del impuesto que adeuda el empleado).

• Aurora: $2 por mes para empleadores y empleados que trabajan dentro de los límites de la ciudad

• Denver: $5.75 por mes

• Glendale: $5 por mes

• Greenwood Village: $2 por mes

• Sheridan: $3 por mes

Delaware

Sólo Wilmington cobra un impuesto sobre la renta local en este estado. Es un 1,25% fijo sobre los ingresos del trabajo. Es la misma tarifa para residentes y no residentes.

Indiana

Los 92 condados de Indiana tienen un impuesto sobre la renta individual, que va desde el 1% en varios condados hasta el 2,864% en el condado de Jasper.

El condado de Allen, el condado más grande, recauda un impuesto sobre la renta del 1,59%, el condado de Clinton del 2,65%, el condado de Fountain del 2,1%, el condado de LaGrange del 1,65%, el condado de Marion del 2,02% y el condado de Sullivan del 1,7% a partir de septiembre de 2024.

Iowa

Iowa alberga más de 280 jurisdicciones fiscales locales. Todos menos uno son distritos escolares. Cada uno de ellos impone un recargo al impuesto sobre la renta que oscila entre el 1 % y el 20 % del impuesto estatal sobre la renta que usted paga (no el 20 % de sus ingresos).

Kansas

Hay 484 jurisdicciones fiscales locales en Kansas, incluidos condados, ciudades y municipios. Los tipos oscilan entre el 0,13% y el 5,75%.

Kentucky

La mayoría de las jurisdicciones de Kentucky imponen impuestos sobre la renta. Las tasas oscilan entre el 0,01% en Elsmere, el condado de Hart y el condado de Spencer hasta el 2,5% en Bellevue, Covington, Newport y Southgate a partir de 2024.

Maryland

Los 23 condados de Maryland imponen impuestos sobre la renta tanto a residentes como a no residentes. Los tipos impositivos oscilan entre el 2,25% y el 3,20%. La ciudad de Baltimore también tiene un impuesto sobre la renta del 3,20%.

Michigan

Varias ciudades de Michigan impusieron impuestos sobre la renta a los residentes a una tasa del 1,0%. Los no residentes pagan el 0,5%. Sin embargo, cuatro ciudades imponen tasas más altas:

• Detroit: 2,4% sobre residentes, 1,2% sobre no residentes

• Grand Rapids: 1,5% para residentes, 0,75% para no residentes

• Highland Park: 2,0% para residentes, 1,0% para no residentes

• Saginaw: 1,5% sobre residentes, 0,75% sobre no residentes

Misuri

Kansas City y St. Louis tienen un impuesto sobre la renta del 1%. Lo llaman "impuesto a las ganancias". Ambas ciudades cobran la misma tarifa a los no residentes.

Nueva Jersey

La ciudad de Newark impone un impuesto fijo del 1% sobre los ingresos del trabajo, además del impuesto estatal sobre la renta. La misma tarifa se aplica tanto a los residentes de la ciudad como a los no residentes que trabajan en ella.

Nueva York

Tanto Yonkers como la ciudad de Nueva York tienen impuestos sobre la renta individuales. Las tasas del impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York oscilaron entre el 3,078% y el 3,876% en 2024. Pero la ciudad no impone el impuesto a los no residentes. El impuesto de Yonkers equivale al 16,75% del impuesto estatal de un residente.

Ohio

Hay 418 municipios en Ohio. Algunos no cobran ningún impuesto sobre la renta. La gran mayoría cobra entre el 0,50% y el 3%.

Oregón

El área metropolitana de Portland (Metro) impone un impuesto sobre la renta personal del 1% para personas con ingresos imponibles en Metro superiores a $125,000 ($200,000 si son casados y presentan una declaración conjunta). El condado de Multnomah tiene un impuesto del 1,5 % sobre esos mismos grupos de ingresos, con un impuesto adicional del 1,5 % sobre los ingresos de Multnomah superiores a $250 000 o $400 000 para los declarantes conjuntos.

El Distrito de Tránsito del Condado de Lane, que incluye a Eugene, aplica un impuesto sobre los ingresos del trabajo del 0,01% tanto a residentes como a no residentes.

Pensilvania

La mayoría de los municipios de Pensilvania aplican un impuesto a los salarios llamado Impuesto sobre la Renta del Trabajo. Las tasas para residentes varían desde un mínimo del 1% hasta el 3,79% en Filadelfia, el 3,6% en Reading, el 3,4% en Scranton y el 3% en Pittsburgh y Wilkes-Barre. Los no residentes están sujetos a tasas más bajas en la mayoría de las ciudades que gravan más del 1%.

Virginia Occidental

Virginia Occidental tiene cuatro jurisdicciones fiscales. Cobran una tasa fija en dólares, no un porcentaje:

• Charleston: $6 por período de pago

• Huntington: $10 por período de pago

• Parkersburg: $5 por período de pago

• Weirton: $2 por semana

Nota

Aquellos a quienes se les paga semanalmente en estas áreas sufren la mayor carga: $1,040 al año en Huntington. Alguien a quien se le paga mensualmente en Charleston pagaría $72. Las tarifas son las mismas tanto para residentes como para no residentes.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Paga impuestos locales donde vive o donde trabaja?

Normalmente tienes que pagar ambos. Algunos municipios tienen una tasa impositiva más baja para los no residentes. Algunas jurisdicciones pueden ofrecer un crédito por los impuestos pagados a otra localidad. Póngase en contacto con su autoridad fiscal local para obtener más información sobre el pago de impuestos en su ciudad.

¿Qué estados no tienen impuesto sobre la renta?

Nueve estados no tienen impuestos sobre los ingresos del trabajo: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Sin embargo, New Hampshire sí grava los intereses y los ingresos por dividendos, y Washington grava las ganancias de capital y los ingresos de las personas con ingresos altos.