Guía del valor de las donaciones del IRS

La deducción de impuestos que recibe por donaciones a organizaciones benéficas se basa en los valores justos de mercado de los artículos donados. Aquí tienes una guía para comprobar los valores.

Donar artículos que ya no desea o necesita a organizaciones benéficas es una excelente manera de ayudar a otros. Además de eso, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le ofrece algo a cambio de su generosidad: una exención fiscal. Solo hay un inconveniente: deberá determinar el valor justo de mercado de cada artículo que esté donando. Afortunadamente, aquí hay una guía útil sobre el valor de las donaciones que puede utilizar en cualquier año fiscal.

Al determinar los valores, recuerde que la ropa y los artículos para el hogar usados probablemente valgan mucho menos de lo que pagó por ellos. También deben estar en condiciones razonablemente buenas si desea realizar una deducción. Para cualquier donación que realice por encima de $250, deberá asegurarse de obtener un recibo de la organización a la que la donará.

Conclusiones clave

• Deberá determinar el valor justo de mercado de cualquier artículo que done si desea reclamarlo en sus impuestos.

• Si dona un artículo por valor de más de $5,000, lo más probable es que necesite tasarlo.

• Si dona un artículo que vale más de $50,000, necesitará obtener una Declaración de Valor del IRS, que le costará al menos $7,500.

Determinar el valor justo de mercado de un artículo donado

El IRS utiliza el valor justo de mercado (FMV) para establecer la cantidad que puede deducir de casi todos los artículos donados. El IRS define el FMV como lo que un consumidor estaría dispuesto a pagar por un artículo si ni el vendedor ni el comprador estuvieran bajo ninguna presión para realizar la venta. Ambas partes también deben estar razonablemente bien informadas.

Algunas organizaciones publican valores aproximados para varios artículos en sus sitios web, pero estos son sólo pautas. Por ejemplo, el Ejército de Salvación no le dirá cuánto vale su artículo en particular cuando lo entregue, pero sí enumera los valores de artículos como electrodomésticos, ropa y muebles en su sitio.

Los valores de fondo de comercio se basan en el precio por el que generalmente pueden vender artículos en sus ubicaciones. Goodwill dice que los valores en dólares que figuran en su sitio web, o el 30% del precio de compra original de los artículos, deberían ser una estimación cercana, pero esto supone que no está en pésimas condiciones. El IRS indica que el valor justo de mercado de los muebles, en particular, no debe juzgarse según esta regla general.

Nota

El IRS impone la regla de que la ropa y la mayoría de los artículos del hogar deben estar en bastante buen estado, en buenas condiciones o en mejores condiciones.

Ropa

Es posible que pueda reclamar las siguientes deducciones fiscales para algunas prendas de vestir comunes que haya donado. Estos valores son según el Ejército de Salvación y Goodwill. También puede utilizar la calculadora del valor justo de mercado del fondo de comercio.

Ropa para adultos

• Faldas: $3 a $8

• Vestidos: $4 a $62

• Pantalones: $4 a $23

• Zapatos: $2 a $30

• Suéteres: $3 a $16

Ropa para niños

• Faldas: $2 a $6

• Pantalones/jeans: $2 a $12

• Vestidos: $2 a $12

• Suéteres: $2 a $10

• Zapatos/botas: $3 a $21

Es posible que desee tomar fotografías de todo antes de regalar artículos para poder fundamentar su opinión de una calidad superior al promedio si afirma que un número es alto. El valor justo de mercado de la ropa usada suele ser mucho menor de lo que usted pagó.

Accesorios

El valor máximo de un electrodoméstico usado puede variar según el tipo de electrodoméstico. Algunos electrodomésticos usados pueden valer el doble si se mantienen en excelentes condiciones, mientras que otros pueden valer cuatro o cinco veces más. Los electrodomésticos deben usarse con cuidado y aún deben funcionar.

Esto es lo que puede deducir al momento de declarar impuestos:

• Aires acondicionados: $21 a $93

• Televisores en color: de 78 a 233 dólares

• Microondas: $10 a $50

• Lavadoras: $41 a $156

• Secadoras: $ 47 a $ 93

• Estufas eléctricas: $78 a $156

• Estufas de gas: $52 a $130

• Aspiradoras: de 5 a 67 dólares

Electrónica

Es posible que necesites la ayuda de un tasador u otro profesional para artículos electrónicos más caros y de alta tecnología, pero aquí tienes un rango estimado si quieres regalar un reproductor de DVD o un equipo informático antiguo:

• Monitor: $5 a $51

• Impresora: $1 a $155

• Sistema informático: $104 a $415

• Teclados: $0,30 a $10

• Reproductor de DVD: entre 8 y 16 dólares

• Sistema estéreo: entre 16 y 78 dólares

• Tableta: $25 a $150

Muebles y otros artículos para el hogar

Existen muchas variables en esta categoría, particularmente para los muebles. Puede que la edad no sea un gran determinante. ¿Qué pasa si estás donando una antigüedad? Puede que sea viejo, pero eso no lo hace inútil. De hecho, es posible que algunos muebles hayan aumentado su valor debido a su antigüedad. Es casi seguro que necesitará una tasación en este caso.

El estado de la pieza tiende a ser mucho más importante que la edad, suponiendo que no sea una antigüedad, como lo es el estilo. Un tipo de sofá que estuvo de moda en 2010 podría tener un valor insignificante ahora, y ciertamente tampoco es una antigüedad todavía. En cuanto a cosas como la ropa de cama, tienden a conservar muy poco valor después de su uso.

De lo contrario, es posible que pueda deducir los siguientes valores:

• Cama doble: $36 a $104

• Cama matrimonial o más grande: $52 a $176

• Colcha o manta: $3 a $25

• Mesa de centro: entre 15 y 100 dólares

• Escritorio: $26 a $145

• Cómoda: $20 a $104

• Mesa auxiliar: $10 a $75

• Lámparas: $3 a $78

• Alfombras: $2 a $93

• Sofá: $36 a $395

• Toallas: $0.50 a $4

• Silla tapizada: de 10 a 104 dólares

Al igual que con las prendas de vestir, el valor justo de mercado de los artículos para el hogar suele ser mucho menor de lo que pagó por ellos. Y todos estos artículos también se encuentran bajo la condición de buen uso o mejor regla del IRS.

Donaciones valiosas

Realmente no se puede adivinar la condición o el valor cuando se trata de donar artículos costosos. Probablemente tampoco los encontrará en ninguna lista de valores aproximados publicada por organizaciones benéficas. Cosas como joyas, obras de arte, pinturas y antigüedades casi siempre requieren tasaciones.

Necesitará tasar la mayoría de sus donaciones de artículos con un valor superior a $ 5,000.

Nota

Asegúrese de adjuntar copias de las tasaciones a su declaración de impuestos.

Puede solicitar una Declaración de Valor al IRS si está donando algo que sea extremadamente valioso y que valga $50,000 o más, pero le costará $7,500 por uno a tres artículos y $400 cada uno por cada artículo más de tres.

En cuanto a aviones, coches y barcos, las reglas aquí son especialmente complicadas. Pueden variar de una zona del país a otra y es posible que puedas elegir entre métodos de valoración dependiendo de lo que haga la organización benéfica con el obsequio. Algunas empresas comerciales y organizaciones comerciales publican pautas basadas en su ubicación, pero no reemplazan una tasación.

También es posible que esté limitado a los ingresos brutos si la organización vende el vehículo en lugar de usarlo y usted reclama más de $500 por él.

Nota

Es inteligente contar con la ayuda de un profesional de impuestos si va a donar artículos caros por valor de cientos o miles de dólares.

Cómo reclamar donaciones caritativas cuando presenta su declaración de impuestos

Para el año fiscal 2024 y la mayoría de los años fiscales, debe detallar sus deducciones para reclamar sus donaciones y contribuciones caritativas.

Detallar su declaración de impuestos para incluir donaciones y contribuciones caritativas significa presentar el Anexo A con su declaración de impuestos del Formulario 1040, detallando todas las deducciones que está reclamando.

Nota

Sólo las donaciones realizadas a organizaciones calificadas pueden solicitar una deducción fiscal. El IRS proporciona una herramienta de búsqueda en su sitio web. Puede usarlo para averiguar si una organización o organización benéfica que está considerando está calificada.

Detallar versus reclamar la deducción estándar

Por lo general, detallar solo vale la pena si sus deducciones detalladas calificadas totales exceden la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración del año. No puede detallar y tomar la deducción estándar, por lo que debe utilizar el método que reduzca al máximo su ingreso imponible.

Formularios adicionales que puede necesitar

Debe obtener un reconocimiento o recibo por escrito de la organización por cualquier obsequio que haga y por el cual esté reclamando una deducción de $250 o más.

También deberá presentar el Formulario 8283 para muchos de estos elementos. Se debe presentar la Sección A del Formulario 8283 para todas las donaciones valoradas en más de $500, y las donaciones costosas de más de $5,000 requieren que complete la Sección B y tenga una tasación que respalde el valor.

Los artículos para el hogar y prendas de vestir que no estén al menos en buenas condiciones y usados requieren una tasación y la finalización de la Sección B si reclama más de $500 por ellos.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿El IRS le cobra impuestos por las donaciones que le hacen?

Si recibe una donación, es posible que esté sujeta al impuesto federal sobre donaciones, pero no tendrá que pagar ese impuesto. El donante paga el impuesto sobre donaciones, no el destinatario de la donación. Tenga en cuenta que las donaciones a organizaciones políticas y organizaciones benéficas calificadas están exentas de esta regla.

¿Cómo funcionan los centros de donación de Goodwill?

Goodwill acepta artículos como ropa, electrodomésticos y otros artículos para el hogar. Puedes llevarlos al centro de donación más cercano a ti. Siga las indicaciones hasta el lugar de entrega de artículos; Es posible que haya un asistente allí para ayudarle a descargarlos. Los centros de buena voluntad generalmente están abiertos los días laborables, los fines de semana y las noches. Si planea reclamar sus donaciones en sus impuestos, querrá encontrar un depósito de Goodwill que tenga un asistente. De esa manera, puede pedirle al asociado de Goodwill el recibo que necesitará a efectos fiscales.