¿Puede realizar retiros del dinero UTMA de su hijo

Puede retirar dinero de la cuenta UTMA de su hijo bajo ciertas condiciones, pero las leyes no son claras y muchos padres son demandados por sus hijos.

Dada la importancia de enseñar a sus hijos sobre el dinero, es posible que haya pasado mucho tiempo discutiendo el tema con su familia a lo largo de los años, especialmente en lo que respecta a una forma común de mecanismo de donación no fiduciaria, la Ley de Transferencias Uniformes a Menores ( UTMA). Ya sea que esté haciendo una donación en efectivo a través de UTMA o transfiriendo acciones según las leyes de UTMA, esta es una herramienta popular para las familias.

Tal como está redactada la UTMA, dicho obsequio a un menor es irrevocable y no se puede deshacer. No se puede dejar de tocar el timbre después de que se haya depositado el cheque, se hayan transferido las acciones o se hayan registrado las transacciones de fondos mutuos.

Si bien los activos en la UTMA pertenecen al menor, puede haber ciertas circunstancias en las que un padre custodio pueda realizar retiros de la cuenta. Sin embargo, las reglas están abiertas a interpretación y en el pasado ha habido muchos casos de niños que demandaron a sus padres por la mala gestión de los activos de UTMA.

Conclusiones clave

• Según la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UMTA), el dinero depositado en una cuenta UTMA normalmente no puede ser retirado excepto por el niño a la edad adecuada.

• Como custodio de UTMA, usted tiene un deber fiduciario hacia el beneficiario de la cuenta, lo que significa que debe mantener su mejor interés por encima de todo.

• Un custodio de UTMA puede utilizar algunos activos de custodia para el "uso y beneficio del menor".

• Los retiros de una cuenta UTMA no pueden sustituir ninguna obligación que tenga un custodio que sea padre o tutor de mantener al menor.

¿Puede gastar el dinero UTMA de su hijo?

La Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) permite que el custodio utilice los activos en custodia "para el uso y beneficio del menor" bajo ciertas circunstancias. Estos pueden incluir gastos incurridos en beneficio del menor o incluso pagos realizados al menor (después de haber cumplido 14 años).

La gran advertencia es que cualquier retiro, pago o gasto de esta cuenta no puede sustituir ninguna obligación que usted tenga como padre o tutor de mantener al menor.

La razón por la que los activos UTMA de su hijo están protegidos

Legalmente hablando, ocurrieron dos cosas en el momento en que se donaron activos según la ley UTMA, independientemente de que el donante tuviera pleno conocimiento de las restricciones de retiro de UTMA.

Se convirtió en un regalo inmediatamente adquirido e irrevocable.

Por lo general, ni usted ni ningún otro donante pueden retirar el dinero depositado en una UTMA por ningún motivo (esto incluye casos en los que el niño muere; los fondos de UTMA son parte de su patrimonio testamentario y deben liquidarse en consecuencia). Los fondos deben entregarse al niño a la edad de madurez, que se determina en el momento de la donación, y puede llegar hasta los 25 años. Si no hay una edad predeterminada, el valor predeterminado es 18 o 21. dependiendo de la ley estatal.

No existe ningún escenario bajo el cual puedas recuperar ese dinero. No importa si cree que los fondos son demasiado para ellos. Pueden decirle que planean abandonar la universidad y apostar el resto de sus ahorros en Las Vegas; esa es su elección y es su dinero. Cualquier cosa que haga para tratar de impedir que gasten el dinero como quieren lo pondrá en una posición legalmente precaria.

Como custodio de la cuenta, usted tiene un deber fiduciario para con su hijo.

En los Estados Unidos, el dinero de un niño no pertenece a sus padres o tutores. Una vez que la documentación está en orden, como custodio de una UTMA, usted se convierte en fiduciario o tiene un deber fiduciario con el beneficiario de esa cuenta.

"Deber fiduciario" significa que usted sólo puede utilizar el dinero en su mejor interés. Debe invertirlo de manera coherente con la "regla de la persona prudente". Tampoco puede utilizar los fondos para gastos necesarios, como comida o alojamiento, porque está legalmente obligado a proporcionarlos como padre.

"Una vez que hayas puesto a alguien en esa capacidad fiduciaria, no, no puede pagar si las obligaciones de manutención de los hijos son suyas individualmente", dijo a The Balance en una entrevista Jason Haselkorn, abogado especializado en fraude de inversiones y socio de Haselkorn and Thibaut. "No pueden tomar dinero que pertenece al beneficiario para pagar una obligación de manutención porque, como fideicomisario y fiduciario, básicamente estás robando el dinero del beneficiario, incluso si el dinero se destina al beneficio de ese beneficiario", añadió. .

Esta obligación fiduciaria es también lo que hace que sea tan difícil entender qué está permitido y qué no, porque la ley varía según el estado. "Ahora estamos bajo el derecho consuetudinario de ese estado y cada estado tiene su propia jurisprudencia y principios de derecho consuetudinario que se desarrollarán", dijo Haselkon.

Nota

Como parte de la obligación fiduciaria, también debe mantener registros contables detallados, hasta el último centavo, de cada flujo de efectivo que ingresa o sale de la cuenta. Si el niño solicita registros contables, incluso décadas después de que se hayan establecido por primera vez (como suele ser el caso cuando los bebés o los niños pequeños son superdotados), los tribunales le obligarán a presentarlos (si no lo hace voluntariamente). ).

Se podría pensar que estas reglas serían bastante sencillas. Sin embargo, los padres continúan afirmando erróneamente, a menudo con convicción, que están perfectamente en su derecho de gastar el dinero de un niño, deshacer una transferencia anterior o de alguna manera impedir que un niño irresponsable acceda al capital de UTMA. Al cobrar cheques en nombre de un niño, el padre acepta, consciente o inconscientemente, asumir las obligaciones y responsabilidades de la custodia. El donante o el niño podrían fácilmente regresar y demandar al padre si éste administra mal esos fondos. Incluso sin malas intenciones, es ilegal hacer cualquier cosa con el dinero que el niño no pida. Técnicamente, un niño podría demandar por algo tan simple como transferir el dinero de UTMA a un plan de ahorro universitario 529 normal.

Los procedimientos legales podrían resultar en la restitución de los fondos que tomó, el pago de ingresos de inversiones no percibidos que deberían haberse generado, honorarios de abogados y una serie de otros gastos que pueden (y probablemente serán) más costosos que el dinero que utilizó.

Algunas sentencias de jurisprudencia en las que un padre es demandado por un hijo adulto

Incluso si cree que está gastando el dinero de UTMA en beneficio de su hijo, puede que no sea una transacción permisible y esté muy abierta a impugnaciones legales. Si bien puede haber muchos ejemplos de custodios que actúan de mala fe, algo tan simple como cuentas mantenidas incorrectamente podría causarle problemas.

Mire Whitman contra Whitman en 2012 del tribunal de apelaciones de Ohio. Un abogado autorizado abrió varias cuentas, incluido un fondo universitario, para su hijo. Cuando su hijo fue a usarlo y no pudo averiguar dónde estaba todo el dinero, demandó a su padre. Su padre no sólo perdió sino que fue llevado a la cárcel por desacato.

En el caso Carlson v. Wells de 2011 de la Corte Suprema de Virginia, los hijos de Carlson demandaron a su padre y a su tío después de que este último se negara a proporcionar registros detallados sobre los fondos de UTMA que se habían creado para ellos. El tribunal terminó descubriendo que el padre había gastado parte del dinero, especulado con gran parte del resto sobre acciones de una aerolínea e incluso transfirió una parte a su cuenta personal de Vanguard Health Care. Además de la restitución que debía, también tuvo que pagar las facturas legales de sus hijos.

En Carolina del Norte, un hombre regaló dinero en efectivo procedente de la venta del negocio familiar a su nieta y nombró a su hijo custodio. El hijo utilizó parte del dinero para pagar las facturas médicas y dentales de la hija, entre otras cosas. Cuando su hija lo demandó por asaltar sus cuentas, perdió porque se considera que es deber del padre pagar esas cosas como una cuestión de manutención infantil básica. Legalmente, no es responsabilidad del menor cubrir las facturas médicas y dentales. Se le ordenó pagar una restitución, la cantidad de ingresos por inversiones que la niña habría disfrutado en un escenario de capitalización razonable y todos sus honorarios legales. Además, fue destituido como custodio debido a su mal manejo.

La conclusión

Lo ideal es que, si es posible, intente no mezclar los ahorros UTMA de su hijo con los suyos propios. Si debe gastar activos de una UTMA, consulte a un profesional para cubrir sus bases y verificar lo que está permitido. Mantener registros perfectos sería una buena manera de realizar un seguimiento de esas transacciones. En su cumpleaños apropiado, entregue rápidamente el UTMA sin que se lo pidan.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué es una cuenta de custodia?

Una cuenta de custodia es una cuenta financiera que un adulto controla para un menor (una persona menor de 18 o 21 años, según la ley estatal). También puede referirse a cualquier cuenta mantenida por una parte en nombre de otra. En cualquier caso, el custodio debe actuar en el mejor interés del beneficiario de la cuenta.

¿Qué es una cuenta UTMA?

La Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) es una legislación que permite obsequios a menores. Estas donaciones podrán conservarse hasta la mayoría de edad sin necesidad de constituir un fideicomiso. El dinero depositado en este tipo de cuenta es un regalo irrevocable para el menor, lo que significa que no puede ser retirado.

Corrección: 9 de febrero de 2022 Este artículo reemplaza una versión anterior que contenía varias declaraciones incorrectas sobre la capacidad de los custodios para utilizar activos UTMA.