¿Qué contribuyentes pagan más impuestos

Los tramos del impuesto federal sobre la renta son progresivos, por lo que las personas con mayores ingresos pagan tasas más altas. Conozca quién paga impuestos, cuánto paga y quién paga más.

El sistema tributario estadounidense es generalmente progresivo: cuanto más gana, mayor es el porcentaje de sus ingresos que grava el IRS.

En 2021, el 1% superior, o contribuyentes con un AGI de $682,577, pagó más de $1 billón en impuestos sobre la renta o el 45,8% de todos los impuestos federales sobre la renta, más que el 90% inferior de los contribuyentes combinados.

Sin embargo, esto no tiene en cuenta otros tipos de impuestos. Por ejemplo, los contribuyentes de bajos ingresos se ven más afectados por impuestos regresivos como el impuesto sobre la nómina y el impuesto sobre las ventas.

Conclusiones clave

• El 1% superior pagó más en impuestos federales sobre la renta en 2021.

• Su tasa impositiva general no necesariamente aumentará si su salario aumenta, ya que las tasas impositivas más altas solo afectan parte de sus ingresos.

• El sistema tributario de Estados Unidos es progresivo, lo que significa que quienes ganan más dinero pagan un porcentaje más alto en impuestos.

Tramos del impuesto federal sobre la renta

Un contribuyente soltero que gana 300.000 dólares al año pagará una tasa impositiva máxima más alta que otro contribuyente que gana 40.000 dólares al año.

El tramo impositivo más alto para el año fiscal 2024 es el 37%. El tramo impositivo más alto para un solo contribuyente que gane $300,000 por año sería el 35%, mientras que el tramo impositivo más alto para alguien que gane $40,000 por año sería el 12%.

En teoría, cada uno debería pagar la misma cantidad de impuestos sobre sus primeros 40.000 dólares. Eso significa que para el año fiscal 2024, cada uno de estos contribuyentes pagaría el 10% de sus primeros $11,600 y el 12% del resto del dinero hasta $40,000. Para todos los ingresos después de los primeros $47,150, el contribuyente que gane $300,000 al año pagaría el 24% o el 32% en impuestos.

Esa es una forma simplificada de decirlo ya que la ecuación real es un poco más complicada. La situación de cada persona es diferente según los créditos fiscales, las deducciones, la edad, la salud, el estado civil para efectos de la declaración y otros factores.

Tasas impositivas marginales frente a tasas impositivas efectivas

No todos los ingresos de los contribuyentes de 300.000 dólares al año están gravados al 35%. Los primeros 11.600 dólares que ganen en 2024 pagarían solo un impuesto del 10%. Los ingresos entre ese umbral y $47,150 se gravarían al 12%, y los ingresos de $47,151 hasta $100,525 estarían sujetos a una tasa del 22%. A continuación, sus ingresos de hasta $191,950 se gravarían al 24%, y sus ingresos de $191,951 a $243,725 se gravarían a una tasa del 32%. Sólo esa última porción (es decir, $300,000$243,725) incurriría en una tasa impositiva del 35%.

Ese 35% es la tasa impositiva marginal de las personas: el porcentaje que pagan sobre el máximo dinero ganado. Su tasa impositiva efectiva es el resultado de dividir la cantidad total de impuestos que adeudan por su ingreso bruto ajustado (AGI), lo que queda después de realizar ciertos ajustes por encima de la línea a los ingresos en su declaración de impuestos. Su tasa impositiva efectiva es la proporción de sus ingresos que realmente paga en impuestos.

El efecto de los créditos y las deducciones

También se deben tener en cuenta los créditos y deducciones fiscales porque influyen en gran medida en la cantidad de ingresos de una persona que en última instancia se gravará.

El contribuyente con un ingreso de $300,000 puede reducir esa cifra reclamando la deducción estándar o detallando sus deducciones.

Nota

Para un declarante soltero, la deducción estándar es de $14,600 para el año fiscal 2024.

Si reclaman la deducción estándar, su ingreso imponible se reduciría a $285,400 en 2024 ($300,000$14,600) y $286,150 en 2023 ($300,000$13,850). Los ingresos imponibles de una persona de $40,000 al año se reducirían a $25,400, suponiendo que también sean solteros y reclamen la deducción de $14,600.

Las deducciones detalladas favorecen a los contribuyentes más ricos

El contribuyente de seis cifras probablemente pueda reducir aún más su ingreso imponible detallando las deducciones.

Los contribuyentes reclaman miles de millones de dólares en deducciones detalladas por donaciones caritativas cada año. El contribuyente que gana sólo 40.000 dólares al año probablemente no contribuiría lo suficiente a esa cifra para detallar razonablemente las deducciones. La deducción estándar probablemente terminará siendo una mejor oferta para usted cuanto menos gane.

Lo mismo se aplica a la deducción de intereses hipotecarios. A medida que se vuelve cada vez más difícil para los estadounidenses de ingresos bajos y medios permitirse una vivienda, la deducción de los intereses hipotecarios se está convirtiendo en un lujo para los estadounidenses más ricos.

Los impuestos estatales y a la propiedad también representan una cantidad sustancial de deducciones fiscales reclamadas. En general, las personas que pueden permitirse propiedades o bienes inmuebles son más ricas, al igual que las personas que consideran que vale la pena detallar sus deducciones. Como resultado, es probable que la mayoría de esas deducciones se otorgaran a personas de altos ingresos.

Básicamente, cuanto más gane, más podrá gastar y mayor será la reducción de impuestos que obtendrá si sus gastos son deducibles de impuestos.

Impuesto federal sobre la renta pagado por contribuyentes de bajos ingresos

Según el IRS, se recaudaron 2,2 billones de dólares en impuestos sobre la renta totales en 2021, pero aquellos en la mitad inferior del espectro AGI informaron ingresos más bajos.

También cabe señalar que muchos contribuyentes de este grupo de ingresos recibieron ingresos del gobierno en forma de créditos fiscales reembolsables. El crédito tributario por ingreso del trabajo promedio en 2022 fue de $2,541

Impuesto federal sobre la renta pagado por los contribuyentes de ingresos medios

En 2021, el 50% de los que más ganan representó más del 97% de los impuestos sobre la renta pagados.

La mitad inferior de los contribuyentes pagó una tasa impositiva efectiva del 3,4%. Estos eran contribuyentes con un AGI de menos de $46,637.

Impuesto federal sobre la renta pagado por contribuyentes de altos ingresos

Las personas ricas pagan más impuestos que las personas de ingresos bajos o incluso medios. En 2021, el 1% de personas con mayores ingresos pagó el 45,8% del total de impuestos sobre la renta pagados ese año.

Estas personas pagaron una tasa impositiva efectiva del 25,9%.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Por qué el impuesto federal sobre la renta es un impuesto progresivo?

Un sistema tributario progresivo está diseñado para distribuir más la carga tributaria entre quienes tienen más ingresos. Sus partidarios razonan que los contribuyentes con salarios más altos tienen mayores medios para apoyar los servicios gubernamentales, y su objetivo es apoyar a una clase media próspera. Los detractores argumentan que esto desalienta a las personas a ganar más, ya que si lo hacen tendrán que pagar una tasa impositiva más alta.

¿Cómo calculo mi tasa impositiva marginal?

Para calcular su tasa impositiva marginal, deberá consultar la tabla de tramos impositivos del año en curso. Primero, calcule su ingreso bruto ajustado (AGI) restando la deducción estándar o las deducciones detalladas y cualquier otra deducción permitida por encima de la línea de su ingreso total. Luego multiplique cada parte de su AGI por la tasa impositiva para cada nivel de ingresos y sume los totales de su obligación tributaria total.