¿Tiene que pagar impuestos estadounidenses sobre las ventas de propiedades extranjeras

Si es propietario de una casa en otro país, es posible que no tenga que pagar impuestos sobre ella, pero aun así debe informar las ventas de una casa o propiedad en el extranjero al IRS.

Si vive en los EE. UU. y posee bienes inmuebles ubicados en otro país, digamos México o Canadá, es posible que tenga algunos problemas e inquietudes fiscales únicos. Debe informar la venta de propiedad extranjera al Servicio de Impuestos Internos (IRS) cuando la vende, tal como lo haría con cualquier otra venta de propiedad en los EE. UU.

Ya sea que se mudó a los EE. UU. desde ese país y la propiedad era su hogar antes de mudarse o si decidió comprar una casa de vacaciones en otro país, si la vendió, debe averiguar cómo incluir la transacción en su declaración de impuestos de los EE. UU.

Es importante comprender el proceso, especialmente mientras aún se encuentra en la etapa de planificación para prepararse para vender una casa o propiedad en el extranjero, y particularmente si tiene la intención de transferir el dinero a su cuenta bancaria en los EE. UU.

Conclusiones clave

• Si es propietario de una casa u otra propiedad en otro país fuera de los EE. UU., deberá informar la transacción al IRS.

• Para informar la venta, seguirá los mismos pasos que seguiría si la casa o propiedad que posee estuviera ubicada en los EE. UU.

• Si la propiedad era su residencia principal y vivió y fue propietario de la casa durante al menos dos de los últimos cinco años que terminan en la fecha de la venta, solo pagará impuestos sobre cualquier ganancia superior a $250,000 ($500,000 si está casado y presenta la declaración). conjuntamente).

• Si tiene que pagar impuestos sobre la propiedad vendida en el país donde está ubicada, es posible que pueda reclamar esos impuestos como un crédito fiscal extranjero en su declaración de EE. UU.

Informar la venta de una vivienda en el extranjero

Estados Unidos le aplica impuestos sobre cualquier ingreso que obtenga, ya sea que lo obtenga en Estados Unidos o en otro país. Entonces, si era propietario de una casa o propiedad en otro país, como México, y luego la vendió para obtener ganancias, deberá informar la venta tal como lo haría si estuviera ubicada en los EE. UU.

El Código de Rentas Internas proporciona ciertas exclusiones si la propiedad realmente sirvió como su hogar principal. Si la casa era su residencia principal y vivió y fue propietario de la casa durante al menos 24 de los últimos 60 meses (dos de los últimos cinco años) que finalizan en la fecha de la venta, puede excluir $250,000 de ganancias de capital. de los impuestos. Esta cantidad aumenta a $500,000 en ganancias de capital si está casado y usted y su cónyuge presentan una declaración conjunta.

Las ganancias en una residencia principal que excedan el monto de exclusión se gravarán como ganancias de capital a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo fue propietario de la propiedad. Las ganancias a largo plazo se aplican a los activos que se poseen durante más de un año y pueden estar sujetos a impuestos a una tasa más baja.

Si no puede excluir la ganancia, utilice el Formulario 8949 para declarar la ganancia por la venta de la vivienda. También deberá completar el Anexo D del Formulario 1040 con la información del Formulario 8949.

Propiedad de alquiler en el extranjero e impuestos

Puede haber casos en los que venda una casa en el extranjero en la que no vive como residencia principal, como si la casa se usó como casa de vacaciones o si la alquiló como fuente adicional de ingresos. Si la casa que vende es una propiedad de alquiler, deberá calcular sus ganancias utilizando las reglas para la venta de propiedades de alquiler.

Otra opción podría ser utilizar la propiedad de alquiler como residencia principal durante los dos años previos a la venta. Esto le permitiría aprovechar la exclusión de ganancias de capital de $250,000 o $500,000.

Nota

No hay exclusión para propiedades comerciales o de alquiler, solo para residencias principales, pero puede deducir los costos en los que incurra al mantener la propiedad y arrendarla, y es posible que pueda reclamar la depreciación. Deberá incluir el Anexo E del Formulario 1040 si desea reclamar gastos y costos de su propiedad de alquiler.

¿Deberá impuestos al país extranjero?

Es posible que también deba pagar impuestos sobre la transacción en el país donde se encuentra la propiedad, dependiendo de las leyes fiscales de ese país, pero es posible que también pueda obtener una reducción de impuestos aquí. Potencialmente, esos impuestos pueden reclamarse como un crédito fiscal extranjero en su declaración de EE. UU.

Desafortunadamente, no puede reclamar un crédito fiscal extranjero basado en las ganancias que haya excluido según las disposiciones de la Sección 121 del Código de Rentas Internas (las exclusiones de $250,000 o $500,000 por la venta de su residencia personal).

Si es elegible para reclamar el crédito fiscal extranjero, deberá presentar el formulario 1116.

Otras consideraciones al vender una casa en otro país

Al informar sus ganancias y cualquier exclusión por la venta de propiedad en otro país en su declaración de impuestos, debe tener documentación suficiente para demostrar por qué se transfirió una cantidad significativa de dinero a su cuenta bancaria en los EE. UU. También debe recordar informar cualquier cuenta bancaria extranjera que pueda tener en su declaración de impuestos.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cómo informo la venta de mi propiedad en el extranjero al IRS?

Para el año en el que vendió una propiedad extranjera, debe declarar los ingresos como ingresos en su declaración de impuestos utilizando el Formulario 8949, para Ventas y otras disposiciones de activos de capital. También deberá completar el Anexo D para completar la parte de pérdidas y ganancias de capital del Formulario 1040.

¿Tengo que pagar impuestos estadounidenses si vendo una propiedad extranjera que heredé?

Ya sea que la propiedad que posee en el extranjero sea de su propia compra o de una herencia, usted es responsable de la obligación tributaria que surge de su venta. Las ventas de propiedades extranjeras heredadas reciben el mismo tratamiento fiscal.