Deducciones fiscales por donaciones benéficas

Las donaciones que realice a organizaciones benéficas calificadas son deducibles de impuestos y pueden reducir sus ingresos imponibles, lo que a su vez puede ayudar a reducir su factura fiscal. Esto es lo que debe saber.

Las donaciones que realice a organizaciones benéficas calificadas son deducibles de impuestos y pueden reducir su ingreso tributable, lo que a su vez puede ayudar a reducir su factura de impuestos. Es probable que deba detallar sus deducciones de impuestos para reclamarlas. Detallar sus deducciones suele ser lo mejor para usted cuando el total de todas sus deducciones detalladas excede el monto de la deducción estándar que podría tomar para su estado civil.

Conclusiones clave

• Cuando detalle sus deducciones para poder incluir donaciones caritativas, deberá utilizar el Anexo A para reclamar una deducción por contribuciones caritativas.
• Existen algunas reglas para reclamar una deducción por contribuciones caritativas.
• Mantenga un registro de sus donaciones.

Cómo reclamar una deducción por contribuciones caritativas

Puede reclamar una deducción por donaciones caritativas en el Anexo A. Deberá sumar sus contribuciones más cualquier otra deducción detallada y luego ingresar el total en el Formulario 1040. No puede detallar y reclamar la deducción estándar al mismo tiempo.

El cronograma no solo sirve para reclamar donaciones caritativas. Incluye y calcula todas las deducciones detalladas a las que tiene derecho. Otras posibles deducciones detalladas incluyen cosas como los gastos médicos y dentales que pagó usted mismo o sus dependientes durante el transcurso del año, incluidas las primas de seguros. También incluyen los impuestos estatales y locales que pueda haber pagado y los intereses de la hipoteca de la vivienda.

Reglas para reclamar la deducción fiscal por contribuciones caritativas

El IRS impone varias reglas para reclamar una deducción fiscal por contribuciones caritativas.

Realmente debes donar dinero en efectivo o bienes

Una promesa o compromiso de donar no es deducible a menos que y hasta que realmente lo haga.

Debe contribuir a una organización exenta de impuestos calificada

Las organizaciones benéficas le informarán si tienen el estatus de exención de impuestos 501(c)(3), pero algunas organizaciones, incluidas las iglesias y otras organizaciones religiosas, no están obligadas a obtener el estatus 501(c)(3) del IRS. Se consideran organizaciones benéficas calificadas de todos modos, al igual que ciertos fideicomisos y compañías de bomberos voluntarios sin fines de lucro.

Nota

El IRS tiene una herramienta de búsqueda que puede utilizar para verificar el estado de una organización a la que desea realizar una donación.

Debe cumplir varios requisitos de mantenimiento de registros

Conserve los documentos que demuestren sus contribuciones. Guarde los cheques cancelados, las cartas de reconocimiento de las organizaciones benéficas y, si es posible, las tasaciones que confirmen el valor de la propiedad donada.

Cómo mantener registros de su donación

Sus registros escritos deben indicar el nombre de la organización benéfica, la fecha de su contribución y la cantidad que donó. Los cheques cancelados funcionan bien, porque el nombre de la organización benéfica, la fecha y la cantidad de la donación aparecen allí. Los extractos bancarios también son buenos cuando muestran una donación pagada con tarjeta de débito; los extractos de tarjetas de crédito funcionan cuando muestran esta misma información.

Las organizaciones benéficas suelen proporcionarle cartas de reconocimiento o recibos por escrito. Es posible que el IRS no le permita reclamar donaciones benéficas de $250 o más si no tiene un reconocimiento por escrito de la organización benéfica para documentar su donación, además de sus otros registros.

Nota

Es posible que necesite un acuse de recibo por separado para cada donación si realiza más de una contribución de $250 o más. De lo contrario, el acuse de recibo único debe enumerar cada donación deducible de impuestos en detalle con la fecha en que la realizó.

Consejos para realizar donaciones no monetarias

Debes poder demostrar el valor justo de mercado de los bienes o propiedades que donas, incluidos vehículos, embarcaciones o incluso aviones. Además, necesitarás un acuse de recibo por escrito de la organización benéfica para este tipo de donación. Debes completar el Formulario 8283 e incluirlo con tu declaración de impuestos si la propiedad vale más de $500.

A continuación se ofrecen algunos consejos y aspectos a tener en cuenta al donar artículos que no sean en efectivo:

Haz una lista que describa los artículos que vas a regalar

Necesitará estos detalles para el Formulario 8283. Conserve esta lista hasta después de presentar su declaración de impuestos.

Tenga en cuenta la condición de cada artículo y calcule un valor

El IRS permitirá una deducción por cualquier artículo que esté en "buenas condiciones de funcionamiento o mejores". En otras palabras, no se moleste en reclamar una deducción por ese viejo televisor que tiene en el sótano y que no funciona desde hace años, incluso si solo necesita una pieza nueva. Como mínimo, debe tasarlo en su estado actual sin la pieza nueva. Guarde la etiqueta de precio y el recibo de la tienda para demostrar el valor del artículo si es nuevo.

Nota

Puede utilizar las pautas de valoración proporcionadas en línea por el Ejército de Salvación o Goodwill para artículos comunes como ropa, pequeños electrodomésticos y otros artículos para el hogar.

Considere tomar fotografías de sus donaciones

Tener una foto de lo que donaste puede ser útil, especialmente si donas muchos artículos. Técnicamente no es un requisito, pero no está de más en caso de que auditen tu devolución. Simplemente toma una foto con tu teléfono y luego guárdala en un lugar de fácil acceso.

Prepare su propio recibo para demostrar la donación deducible de impuestos

Si lo redacta usted mismo con antelación, puede simplemente pedir que le firmen el recibo cuando entregue sus artículos. De esta manera, puede estar seguro de que el recibo es correcto y de que incluye toda la información que necesita.

Obtenga una valoración por escrito si va a donar una propiedad cuyo valor supere los $5000

Debe completar la Sección B del Formulario 8283 y obtener una tasación calificada de una donación valorada en más de $5,000.

Límites a la deducción fiscal por contribuciones caritativas

Por lo general, puede deducir contribuciones de hasta el 60 % de su ingreso bruto ajustado (AGI), según la naturaleza y el estado de exención de impuestos de la organización benéfica a la que realiza la donación. Puede deducir contribuciones de activos apreciados de hasta el 20 % de su AGI. Por ejemplo, si su AGI es de $50 000, entonces la deducción máxima que puede tomar por donaciones benéficas es de $30 000.

En términos generales, puede trasladar el excedente a los años fiscales siguientes si sus donaciones superan estos umbrales. Las contribuciones excedentes se pueden trasladar por un máximo de cinco años.

¿Qué donaciones caritativas no son deducibles?

Algunas contribuciones no son deducibles de impuestos, entre ellas:

• Donaciones realizadas a partidos políticos, campañas políticas o comités de acción política
• Dinero gastado en juegos de bingo o sorteos tipo lotería
• Contribuciones a escuelas con fines de lucro
• Contribuciones a gobiernos extranjeros

Eso aún permite realizar muchas donaciones caritativas para reducir su obligación tributaria, si decide detallar.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué son las contribuciones caritativas calificadas?

Las contribuciones caritativas calificadas son aquellas realizadas a entidades calificadas, incluidas organizaciones religiosas, sin fines de lucro u organizaciones de veteranos de guerra. Hay más organizaciones que califican, así que consulte el sitio web del IRS para obtener una lista completa de las organizaciones calificadas.

¿Hasta cuándo se pueden transferir las contribuciones caritativas?

Las contribuciones caritativas que superen el límite de deducción anual se pueden trasladar por hasta cinco años. Existen algunas excepciones, como un límite de 15 años para las contribuciones de conservación calificadas.