Mi cancelación enviada al IRS

Un acreedor puede enviar su cancelación al IRS si se cancela la deuda. Es posible que tengas que pagar impuestos por ello. A continuación te explicamos cuándo sucede esto y qué puedes hacer.

Una cancelación generalmente ocurre después de que usted ha estado en mora con una deuda durante 180 días o seis meses. Es la forma que tiene el emisor de la tarjeta de crédito de asumir una pérdida por la deuda. En sus documentos contables, han dado de baja la cuenta como incobrable y ya no consideran la deuda como un activo. Los acreedores pueden continuar cobrando una cancelación hasta que usted pague, aunque ya haya sido cancelada.

Cancelación de cancelación

En algunas circunstancias, el acreedor puede decidir cancelar la deuda por completo. Cuando esto sucede, usted ya no tiene la responsabilidad de pagar la deuda. Si bien es posible que se sienta aliviado de estar libre de esta obligación, es posible que aún no esté a salvo. La deuda cancelada ahora puede convertirse en un tema que deba discutirse con el IRS.

Cuando los acreedores cancelan deudas, deben informar el monto cancelado (si supera los $600) al IRS mediante el Formulario 1099-C de cancelación de deuda. También recibirá una copia del formulario por correo, generalmente alrededor del momento de la presentación de impuestos, si corresponde. Puede que nunca antes te hayas encontrado personalmente con esta situación fiscal, pero es bastante común. El IRS estima que se enviarán casi 4 millones de formularios 1099-C a los contribuyentes en 2021.

Nota

El formulario de cancelación de deuda 1099-C provendrá del acreedor o cobrador de deudas, así que no lo deseche suponiendo que ya no tendrá que lidiar con esa deuda.

El IRS considera cualquier deuda cancelada o condonada como ingreso. Al igual que los ingresos de otras fuentes, como su trabajo o negocio, debe declarar los ingresos de una deuda cancelada en su declaración de impuestos de ese año. Aunque en realidad nunca recibió dinero extra, una deuda cancelada resulta en un cambio en su patrimonio neto. Los "ingresos" adicionales de su deuda cancelada podrían aumentar su obligación tributaria, lo que resultaría en un reembolso de impuestos más pequeño o incluso una factura de impuestos.

Debido a que el acreedor envió una copia del formulario de cancelación de deuda al IRS, el IRS espera que usted incluya el monto en su declaración de impuestos. Si no incluye el monto, su declaración puede ser rechazada o puede recibir una factura del IRS. Si recibe el formulario de cancelación después de haber presentado sus impuestos, es posible que deba modificar su declaración de impuestos.

Nota

Dependiendo de sus ingresos, categoría impositiva, estado civil para efectos de la declaración y otros factores impositivos, es posible que la deuda cancelada solo afecte sus impuestos mínimamente. Es posible que no tenga que pagar el monto total de la cancelación al IRS.

Cancelaciones liquidadas

También debe incluir la deuda cancelada en sus impuestos cuando se liquida una cancelación porque el acreedor cancela una parte de la deuda en la oferta de liquidación. Un acuerdo es cuando se negocia con el acreedor pagar sólo un porcentaje del saldo pendiente para satisfacer la deuda total.

Excepciones

Es posible que pueda obtener una excepción para incluir la deuda cancelada como ingreso sujeto a impuestos en su declaración de impuestos. Una de esas excepciones se refiere a la insolvencia. Si era insolvente, es decir, tenía un patrimonio neto negativo, en el momento en que se canceló la deuda, es posible que no tenga que informar total o parcialmente la cancelación al IRS.

Para reclamar la exención por insolvencia, debe presentar el Formulario 982 del IRS, Reducción de atributos impositivos debido a la cancelación de la deuda. Para ello, necesitará tener una lista de sus activos y pasivos en el momento en que se canceló la deuda. Si ya pagó impuestos sobre la deuda cancelada y luego se da cuenta de que califica para la excepción, es posible que pueda presentar una declaración de impuestos enmendada para recibir un reembolso de su pago en exceso.

También tenga en cuenta que existen otras excepciones para la quiebra, la deuda de préstamos estudiantiles y la deuda de bienes raíces agrícolas y comerciales. Para obtener más información, puede visitar el sitio web del IRS para ver las reglas e instrucciones relacionadas con la cancelación de deuda.

Nota

La deuda de préstamos estudiantiles que se condone entre el 1 de enero de 2021 y el 31 de diciembre de 2025 no requerirá el pago del impuesto sobre la renta, de acuerdo con las disposiciones de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense.

Involucrar a una preparadora de impuestos

Siempre le conviene buscar la ayuda de un profesional de impuestos, especialmente cuando se trata de situaciones y formularios tributarios desconocidos. El preparador de impuestos puede ayudarlo a garantizar que sus impuestos se presenten correctamente, ya sea que eso signifique incluir la deuda cancelada como ingreso o solicitar la excepción de insolvencia.

Nota

No querrás ser el conejillo de indias del preparador de impuestos. Cuando elija un profesional de impuestos, pregúntele si tiene experiencia trabajando con contribuyentes que han tenido que presentar un formulario 1099-C o reclamar una excepción de insolvencia. Quiere contar con la ayuda de un profesional fiscal experimentado con sus impuestos.